Не проведена реализация: чем это грозит?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.  Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов.

  Штрафом по ст. 122 НК
  

  Цитата: 1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)....3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи,совершенные умышленно,влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога(сбора, страховых взносов).

  + пени (ст. 75 НК)
  
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.

  Реализация чего (товар. работа, услуга)?
• Добрый день,
  А фактически реализация имела место?
• Добрый день! Нужно будет подать уточненку, где отразить реализацию, что бы у Вас с покупателем все сошлось, а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.
• geomech,  Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)
• Цитата: а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.

  По прибыли будет
  
  

  Цитата: Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)

  Работы, может?
  Я так понимаю, работы приняты?
• Цитата: Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г.

  В смысле - получен вашей организацией?🤔
• Цитата: Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию

  А по какому основанию ? Подписан ДС к договору или просто личное желание ?
• Цитата: Цитата: а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.По прибыли будет

  Да, вы правы, почему-то решила, что вопрос по НДС,  но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли.
  Т.к. налоговый период по прибыли 1год.
• Цитата: но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли.

  Как это не привело? Если реализация не отражена?
• geomech,  раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.
• Цитата: раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.

  Расходы - это право, а реализация/доход - обязанность.
  Не отражена реализация - занижена НБ.
  
  Нельзя перенести неотраженную реализацию на будущий период.
• Цитата: раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.

  Смелые выводы.  Откуда вам известно про неотражённые расходы и про то что НП больше ?
• Добрый день!
  

  Цитата: передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.

  Отделка помещений - работа.
  Работа считается выполненной в момент приёмки результатов заказчиком.
  В итоге заказчик принял работы? Подписал Акт сдачи-приёмки выполненных работ?
  
  Или подписал, но обратно не отправил?