Какие составить проводки при покупке авиабилетов по корпоративной карте?
Добрый день! Приобрели АВИА билеты по корпоративной карте. Какие должны быть проводки по приобретению, выдаче и списанию на расходы.
Оплата: Д 60 К 51 Билет № 1 из пукта А в пункт Б 21.06.2023 4980 руб поставщик 1
Д 60 К 51 Билет №2 из пуекта Б в пункт А 24.06.2023 6226,04 руб поставщик 2
Далее покупка билетов: Д 76.14 К 60 4980 Билет №1
Д 76.14 К 60 6226,04 Билет № 2
Выдача денежных билетов Д 71 К 50.3 Билет № 1 4980 руб,
Д 71 К 50.3 Билет № 2 6226,04 руб.
Авансовый отчет Д 44 К 76,14 4980 руб.
Д 44 К 76,14 6000 руб.
Д 19,3 К 76,14 20,38 руб.
Д 44 К 76,14 205,66 руб.
Вот эти проводки попадают в журналы при разноске билетов в авансовом отчете
Сч 50.3 не закрывается.
Оплата: Д 60 К 51 Билет № 1 из пукта А в пункт Б 21.06.2023 4980 руб поставщик 1
Д 60 К 51 Билет №2 из пуекта Б в пункт А 24.06.2023 6226,04 руб поставщик 2
Далее покупка билетов: Д 76.14 К 60 4980 Билет №1
Д 76.14 К 60 6226,04 Билет № 2
Выдача денежных билетов Д 71 К 50.3 Билет № 1 4980 руб,
Д 71 К 50.3 Билет № 2 6226,04 руб.
Авансовый отчет Д 44 К 76,14 4980 руб.
Д 44 К 76,14 6000 руб.
Д 19,3 К 76,14 20,38 руб.
Д 44 К 76,14 205,66 руб.
Вот эти проводки попадают в журналы при разноске билетов в авансовом отчете
Сч 50.3 не закрывается.
Comments
-
Цитата: Сч 50.3 не закрывается.Добрый день. Он и не закроется. У вас дебета нет. Зачем вам этот счет ? Вы бумажные билеты покупали и принимали на учет ? Не думаю. Верные проводки:
Карта на подотчетное лицо оформлено ? -
Билеты электронные, карта оформлена на директора, ездил другой сотрудник.
-
Цитата: Билеты электронные, карта оформлена на директора, ездил другой сотрудник.Д 71 К 51, Д 26/44/20 К 71 (План счетов) Даже если едет другой сотрудник. все равно АО составляет директор (ФСБУ 27/2021)
-
Добрый день!Цитата: Сч 50.3 не закрывается.Ещё и 71 счет не закрывается. Проверьте...Цитата: Оплата: Д 60 К 51 Билет № 1 из пукта А в пункт Б 21.06.2023 4980 руб поставщик 1Д 60 К 51 Билет №2 из пуекта Б в пункт А 24.06.2023 6226,04 руб поставщик 2Далее покупка билетов: Д 76.14 К 60 4980 Билет №1Д 76.14 К 60 6226,04 Билет № 2Выдача денежных билетов Д 71 К 50.3 Билет № 1 4980 руб,Д 71 К 50.3 Билет № 2 6226,04 руб.Всё это одна проводка:
Дт 71 - Кт 51 = 4980 + 6226,04 = 11 206,04Цитата: Авансовый отчет Д 44 К 76,14 4980 руб.Д 44 К 76,14 6000 руб.Д 19,3 К 76,14 20,38 руб.Д 44 К 76,14 205,66 руб.А это вторая (и третья) проводки:
Дт 44 - Кт 71 = 11 185,66
Дт 19 - Кт 71 = 20,38
И всё у Вас закроется.
Успехов!
